关于印发《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》的通知
　　证监会计字[2003]13号
　　各证券监管办公室、办事处、特派员办事处,各省、自治区、直辖市财政厅(局),深圳市财政局,各具有证券期货相关业务资格的会计师事务所,各上市公司:
　　为了维护证券期货相关机构审计工作的独立性,提高其经审计财务资料的质量,我们制定了《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》(以下简称《规定》),现予印发,请遵照执行。执行中遇到问题,请及时反馈给我们。
　　截止2004年1月1日,签字注册会计师及《规定》第十二条所指审计项目负责人的审计服务期限达到或超过五年的,也应当按照第三条至第八条的规定执行。
　　附件

自新财富首届“金牌董秘”评选开始，我们就将焦点集中到了董秘职群责、权、利不对等的执业风险上，笼罩在董秘职业光环下的这一弱势职群，随着中国内地资本市场的制度变迁，正不断经历着发展变化。在中国资本市场的全流通时代，董秘的执业风险加剧相较其地位的提高为甚，而董秘职业的未来发展，市场化或许是其最好的出路。
　　全流通加剧董秘执业风险
　　在我们今年的董秘调查中，从“投资者关系管理工作比以前市场环境下好做了”这个角度，除了有两位董秘认为全流通没有增加董秘执业风险外，其他接受调查的董秘都表示全流通使董秘执业风险加剧。
　　对董秘资质要求提高。投资者更为成熟，投资机构成为市场主导力量，这些对董秘的专业能力和沟通能力提出了更高的要求，董秘需要进一步提高各方面技能。
　　工作内容增加。由于股权结构不稳定性增加、收购兼并等资本运作事项日益频繁、信息披露的复杂性更加突出等诸多原因，董秘的

http://b2b.toocle.com  2011年03月25日18:43  中国电子商务研究中心 发表评论 联系我们

　　(中国电子商务研究中心讯)导读：一位董秘颇为委屈的表示，自己既是冲锋陷阵的“马前卒”，却又是公司里的弱势“伪高管”。其实这种现象在董秘圈里并不少见。一直以来，在中国的资本市场上，作为上市公司关键角色之一的董事会秘书是最为特殊的群体，与之前“懂得保密”的解释虽然已经提升，但是“资深男配角”和上市顾问的称呼仍旧有些不伦不类。（相关报告：》》

转自投行小兵的博客

博注：

1、对于该问核程序指引，除了一些无理取闹的之外，大部分个人觉得还是很有必要的，也理应是保荐机构尽职调查应有的内容，只是以前大家都忽略了而已。

2、拟上市企业一般在当地政府眼中都还是个宝贝，因此，一般情况下主管部门的走访还是会比较顺利，尽管证监会协调不好这些关系但是企业的力量可以弥补。

3、当然也有确实不会配合的部门，现在最普遍的情况就是查询可以、访谈也可以，但是让我签字或者盖章绝对不同意。在这种情况下，个人的意见是：①

转自投行小兵的博客

 

【罗卫：再融资法律审核】

七个品种，其中交换债没有案例、分离债暂停发行，非公开已成主流，大力发展公司债券（成立专门的审核组，建议大家积极开发公司债项目）

1、配股

①必须用现金认购，股东大会审议批准的发行方案可以是配售不超过30%，但上发审会前要确定最终配售比例。

②配股也是一个好品种：价格无约束、股票无锁定、大股东不摊薄、券商不包销。

2、公开增发

①最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人款项、委托理财等财务性投资的情形；

②最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%；

转自投行小兵的博客

【李庆应/刘春旭/王方敏】

博注：本部分内容包括了刘春旭和王方敏在2011年第一期保代培训的有关内容以及李庆应在十二届保荐机构联席会议上讲话的部分内容。

一、2010年保荐制度的成绩

自2004年实施以来的七年中保荐业务获得了长足的发展，2010年新上市公司347家，融资总额过万亿，2011年第一季度的融资额全球第一。目前，保荐机构74家，共有保荐人1804人；主板申报项目474个，保代利用率52%，创业板申报项目224个，保代利用率25%。

转自投行小兵的博客 

博注：本部分内容整合了部分网友所提供的资料，小兵仅是在体系上做了适当调整以方便大家阅读。

【杨文辉：IPO法律审核】

1、主要法律依据：除了跟发行上市特别紧密相关的法律法规外，还应特别关注企业生产经营相关的其他法律法规、行业政策等。

2、主体资格：主要资产产权清晰、财产权转移手续须完成，股东出资的商标、专利若未完成办理转移手续，在审核中将构成障碍。

3、股权结构：股权要求清晰、相对稳定、相对规范，股东是合格的股东。股权中必须无代持、无特殊利益的安排；证券从业